海财经·证券导报记者 郭静瑜
2020年9月22日，中国明确提出“二氧化碳排放力争于2030年前达到峰值，努力争取2060年前实现碳中和”的国家目标。从此，一场广泛而深刻的经济社会系统性变革随之到来。
2024年1月，推动发展方式绿色转型被写进政府工作报告，中共中央、国务院发布《关于全面推进美丽中国建设的意见》指出，要以高品质生态环境支撑高质量发展。
在这样的背景下，各行各业的ESG实践备受关注。今年年初，A股上市公司正式迎来了ESG信息强制披露时代。中国证监会联合三地交易所发布了面向所有上市公司的可持续发展报告（ESG报告）披露指引。发布ESG报告成为上市公司的必选项，ESG投资成为市场的新宠儿，绿色可持续亦成为一种新风尚。
为更好传播可持续发展理念，《金融大讲堂》第三季第三期节目邀请到安永气候变化与可持续发展服务合伙人张彬，以及招商银行海口分行公司金融总部总经理助理高吉，围绕“双探目标下的绿色金融和ESG”话题与大家展开深度交流。
采访现场。记者 郭静瑜 摄
ESG理念引领绿色发展
ESG是Environmental（环境）、Social（社会）和 Governance （治理）三个英文单词的首字母缩写的合称，其在2004年由联合国全球契约（UNGC）首次提出。对此，张彬补充解释道，ESG作为一种国际公认的企业可持续发展理念，是从环境、社会、公司治理三个非财务维度来评价企业的指标，主要运用于投资领域，正成为当今衡量企业价值的新型工具。
记者了解到，ESG也与我国高质量发展、现代化治理等一系列发展要求高度契合。谈及ESG与高质量发展的关系，张彬表示，ESG和高质量发展是一脉相承的关系。“ESG是评估企业运营管理的一个工具，而高质量发展意味着我们国家正逐步向低碳创新方向转变，这两者之间有很高的关联度。所以无论是高质量发展还是当下热议的新质生产力，ESG其实都可以作为一个工具帮助企业以及机构去评估。”
在全球应对气候变化、实现联合国可持续发展目标、企业追求绿色转型的背景下，我国也紧跟国际市场的ESG发展趋势，开展生态文明建设，积极推动ESG发展。“这几年国内的很多企业都在开展ESG工作，也可以说是突飞猛进的。”张彬表示，尽管国内ESG工作发展迅猛，但严格来说境内还没形成自己的ESG标准，ESG评估更多采用的仍是国外相应的准则。
记者梳理政策发现，近两年，中央加快出台ESG相关政策，并且相关政策呈现出逐渐聚焦、相继落地的趋势。比如国资委在2022年5月发布《提高央企控股上市公司质量工作方案》，提出力争到2023年央企控股公司ESG报告“全覆盖”，并在2023年7月发布了央企控股上市公司ESG报告的参考指标体系；2024年2月，证监会联合三地交易所发布了面向所有上市公司的可持续发展报告（ESG报告）披露指引的征求意见稿；3月1日上海商务委发布的三年行动方案，则是全国首个ESG区域行动方案；3月15日，北京市发展改革委会同相关部门研究起草了《北京市促进环境社会治理（ESG）体系高质量发展实施方案（征求意见稿）》，面向社会公开征求意见。
“ESG相关政策的持续落地，意味着国内也将建立自己的ESG评价标准。我相信在接下来的几年，无论是政府、企业还是金融机构，都会在ESG领域有不同的创新。”张彬认为，在ESG实践工作中，政府是政策引导方，金融机构是资金引导方，而企业是实践方。这三个利益相关方会形成一个闭环，去推动国内ESG工作的进行。
高吉结合招商银行的相关ESG实践进行了补充。高吉表示，在ESG工作推进过程中，作为银行端的职责就是要推动产品创新，站在客户需求角度做好服务工作。
“首先，2023年，招商银行总行发布了‘单位绿色存款业务管理办法’，在单位存款业务的基础上，将存款资金专项用于支持具有环境效益的绿色产业项目。此外，在融资端，招商银行在总行层面鼓励各家分行积极为企业绿色贷款融资支持，针对绿色贷款投放的分行，给予较大绿色贷款利息补贴支持力度，也让分行能够为企业提供更加优惠的贷款利率。”高吉说道。
绿色金融产品落地仍存难点
去年召开的中央金融工作会议强调，要“做好科技金融、绿色金融、普惠金融、养老金融、数字金融五篇大文章”。而我国当前经济社会发展已进入加快绿色化、低碳化的高质量发展阶段。绿色低碳循环发展经济体系的建构，需要绿色金融夯实其根基。
谈及绿色金融和ESG的关系，张彬认为，绿色金融是推进ESG的一个支撑或者基石。“ESG工作的推进离不开金融机构资金的引导。绿色金融可以作为一个相应的工具去帮助企业，比如银行推出的绿色贷款、利息补贴等政策都会推动企业去更好地开展ESG工作。”
高吉补充道，银行作为绿色金融的倡导者和践行者，可以从以下五方面发力：首先银行应该积极参与制定和完善绿色金融政策体系，为绿色金融的发展提供政策支持和保障。其次，银行应该加强国际交流，学习国际先进经验，推动绿色金融的国际合作。第三，在推动绿色金融创新的同时，还应该加强绿色金融风险管理，防范绿色金融风险，保障绿色金融的可持续发展。第四，注重人才培养是开展绿色金融工作的前置条件，而在这方面，招商银行总行已经单独设立绿色金融团队支持全行范围内业务发展。最后，银行还应该加强绿色金融产品与服务的创新，满足客户的绿色金融需求，推动绿色金融的发展。
记者了解到，当前我国绿色金融市场规模保持高速增长。根据中国人民银行金融机构贷款投向统计报告数据，2023年末全国绿色贷款余额30.08万亿元，同比增长36.5%，且绿色金融行业投向呈现多元化趋势。“在过去几年，市场上绿色贷款、绿色债券、绿色基金等产品已经是比较成熟了。在国家双碳目标下，也演化出一些新的绿色衍生品，比如碳期货、碳远期等跟双碳有关的金融产品，绿色金融产品创新力度不断加大。”张彬表示。
但是在绿色金融发展过程中，还存在一些不足和问题。张彬谈到，对于金融机构而言，虽然发行了绿色金融产品，但也会遇到一些难点。比如，企业的ESG绩效表现如何追踪，以及产生的绿色效益如何追踪？当前金融机构如何去评估环境绩效还是存在挑战和难度的。
海南绿色金融发展大有可为
随着“双碳”目标进程稳步推进，以及绿色金融的政策加持，企业越来越重视ESG可持续发展，投资机构也越来越关注ESG投资理念。与大型企业不同，中小企业践行ESG往往面临更多的困难和挑战。
对此，张彬表示，在绿色金融和ESG可持续发展过程中，要关注中小微企业的发展。张彬建议国内可以参考欧盟、美国等先进做法，针对企业发展的不同阶段制定不同的披露标准，引导以及帮助中小微企业去提升企业管理以及应对未来挑战，从而获得长期收益。
高吉认为，中小微企业数量众多且在绿色金融和ESG可持续发展中扮演着重要的角色，因此应该更多地关注中小微企业的发展。首先，政府可以加强对中小微企业的政策支持，包括税收优惠、财政补贴、贷款贴息等，以鼓励中小微企业参与绿色金融和ESG可持续发展。其次，银行应加强金融产品创新。在供应链金融、普惠金融等相关领域为中小微企业提供更多的绿色金融产品和服务，满足企业融资需求。第三，加强风险管理的同时，针对中小企业普惠金融贷款不良考核方面给予一定容忍度。第四，加强对中小微企业的培训和宣传，提高中小微企业的绿色金融意识和能力，促进中小微企业参与绿色金融和ESG可持续发展。
在海南自贸港金融发展过程中，也将绿色金融列为重点发展的领域之一。早在2018年海南就提出要提前实现“双碳”目标，2019年《海南省清洁能源汽车发展规划》提出2030年禁售燃油车目标。近年来，越来越多本地金融机构本地金融机构顺应国际绿色低碳发展潮流，向绿色低碳、新能源绿电生产等重点领域提供资金支持，为海南自贸港发展带来新的机遇。
两位嘉宾都对海南绿色金融的发展充满期待。张彬认为，海南发展绿色金融具有政策、生物多样性、海洋等多方面的优势，可以在此基础上做一些具有创新性的金融产品。高吉表示，海南的金融机构、政府端以及专业服务机构可以多方协同合作，共同做好政策支持、强化交流、加强风险管理及相关领域人才培养，共同推动海南绿色金融的发展，为海南自贸港的建设和发展提供强大动力。
数据显示，截至去年年末，海南的绿色贷款规模已经超过了973亿元，其中，招商银行海口分行全口径绿色金融贷款超过50亿元，全年增速达到234%。高吉表示，作为业内较早开展绿色金融业务的银行机构，招商银行海口分行在绿色金融实践方面也有一些心得和经验。
“截至2023年末，招商银行海口分行绿色贷款已经涵盖了城乡公共交通系统建设和运营、节能型变压器等11个领域分类。”高吉表示，招商银行海口分行针对绿色金融领域开展专项调研，并形成专项调研报告；同时，针对绿色能源重点领域建立跨条线、前中后台共同参与的行业研究小组，并形成行业研究报告。下一步，招商银行海口分行将进一步明确绿色金融的发展定位，针对项目审批环节给予绿色金融领域内项目审批资源优先支持，并加大相关考核激励。
